Автоматизация процесса БДДС как наглядного контроля финансовых операций
Залогом успеха деятельности любого предприятия являются высокие показатели финансовой устойчивости. Для этого необходимо контролировать движения финансовых средств компании. Зачастую подобный процесс оказывается слишком емким по количеству различных показателей и операций. Для облегчения подобного контроля необходима[noleech]
[/noleech](бюджета движения денежных средств). Она позволяет финансистам с максимальным удобством и точностью отслеживать необходимые финансовые параметры операций.
Внедрение системы
Появление первых автоматизированных процессов контроля бюджетных операций датируется годами внедрения первых вычислительных машин. Составляется БДДС за определенный период: месяц, квартал, год. С помощью отображаемых в системе показателей движения финансисты могут не только отслеживать реальные расходы и доходы, но и:
- прогнозировать денежные потоки;
- управлять прибыльностью компании;
- предотвращать денежные "разрывы" между приходными и расходными операциями;
- отслеживать возможности осуществления поставленных руководством целей, на которые затрачиваются материальные средства;
- наблюдать за остатками денежных средств.
Разработка БДДС
Определенные компании, в которых работают высококвалифицированные специалисты, устанавливают специальные программы, которые делают [noleech]
[/noleech]легким, простым и доступным специалисту, отвечающему за финансовое положение предприятия. Процесс разработки БДДС проходит в несколько этапов. За счет этого определяют:
- Уровень средств для осуществления обязательной инвестиционной деятельности, осуществление которой возможно за счет получаемой прибыли (капитальные вложения, покупка основных средств, строительство).
- Минимальный размер ежедневной суммы остаточных средств, которые могут быть потрачены на непредвиденные расходы.
- Доходная часть бюджета.
- Расходная бюджетная часть.
Доходная часть бюджета включает в себя статьи прихода денежных средств от продажи товаров и услуг, основных средств, погашения дебиторской задолженности и другой финансовой деятельности (получение процентов, дивидендов и т.д.). Расходная часть состоит из затрат на оплату труда и закупки сырья для производства, накладных расходов, выплату процентов и кредитов при осуществлении финансовой деятельности.
Настройка программы
При установке программ, позволяющих осуществлять автоматизированный контроль движения бюджетных средств, работники могут использовать выбранные модели, базирующиеся на определенных показателях с применением сценариев, классификаторов, наглядной связи между параметрами, системы отчетности и бюджетного регламента. Каждое предприятие может определять свою систему построения контроля финансовых операций. С помощью БДДС план-фактурная отчетность будет характеризоваться как удобная, прозрачная и оперативная. Используя показатели, можно вовремя отрегулировать движение по той или иной бюджетной статье расходов, увеличив требуемые доходы.